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2012/5/1 16:07
（騰訊財(cái)經(jīng)配圖 圖中人物為大康牧業(yè)董事長(zhǎng)陳黎明）
大康牧業(yè)上市半年不到，就被證監(jiān)會(huì)湖南局在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)查出了20大硬傷。不過(guò)，這似乎只是個(gè)開(kāi)始。根據(jù)媒體報(bào)道，有人正在“實(shí)名”舉報(bào)大康牧業(yè)涉嫌造假上市，股權(quán)轉(zhuǎn)讓或有“替身”。有分析認(rèn)為，如果屬實(shí)，中介機(jī)構(gòu)也將會(huì)受到牽連。
本報(bào)記者 張忠安
2010年11月18日，大康牧業(yè)成功在中小板掛牌，這也是湖南懷化市的第一家上市公司。在被證監(jiān)會(huì)查出20大硬傷后，又爆出被人舉報(bào)涉嫌造假，且部分舉報(bào)“基本屬實(shí)”。而截至7月18日，大康牧業(yè)上市只有8個(gè)月。
據(jù)《經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)(微博)》報(bào)道，一位名叫胡思友的懷化市前任農(nóng)行支行行長(zhǎng)，正向金融系統(tǒng)和公安系統(tǒng)實(shí)名舉報(bào)大康牧業(yè)“造假上市”。而懷化市金融辦主任單先生也表示，目前已經(jīng)證實(shí)了胡思友的部分舉報(bào)內(nèi)容屬實(shí)。
就在中國(guó)證監(jiān)會(huì)湖南監(jiān)管局對(duì)大康牧業(yè)下發(fā)《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》不久，就有人舉報(bào)稱，大康牧業(yè)被查出的20個(gè)問(wèn)題都是小事情，更大的事情是該公司上市前的不少環(huán)節(jié)都存在違規(guī)嫌疑。
大康牧業(yè)披露的招股書(shū)顯示，2002年4月18日，大康牧業(yè)啟動(dòng)第一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資，原股東及新增股東舒均宏、梁琴和舒躍認(rèn)購(gòu)。其中，梁琴斥資40萬(wàn)元，拿到了4%的股權(quán)。同年8月，大康牧業(yè)整體變更為股份有限公司，股東也“8變16”，自然人股東田孟軍、唐嘉輝、楊錫珍、向來(lái)清、周萬(wàn)銘等新股東從董事長(zhǎng)陳黎明等人手中受讓股權(quán)。招股書(shū)顯示，改制后，梁琴依然持有40萬(wàn)股。而根據(jù)報(bào)道，梁琴的股份是其代胡思友持有的。記者致電大康牧業(yè)，對(duì)方無(wú)人接聽(tīng)。
舉報(bào)稱相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽名非當(dāng)事人所簽
根據(jù)胡提供的一份文字材料，大康牧業(yè)改制后的16位股東中，新增的8位都有違規(guī)嫌疑，其中梁琴的股份轉(zhuǎn)讓當(dāng)事人并沒(méi)有親自簽字或其他授權(quán)。這也意味著，如果屬實(shí)，大康牧業(yè)在上市前的股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，可能出現(xiàn)“替身”。
根據(jù)招股書(shū)，在2008年7月前，通過(guò)多次增資等股權(quán)變動(dòng)，梁琴持股量已達(dá)到104.42萬(wàn)股，持股比例為1.63%。2008年9月，大康牧業(yè)啟動(dòng)股份公司設(shè)立后的第二次股份轉(zhuǎn)讓，梁琴將其持有的104.42萬(wàn)股的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給楊巧霞等五位自然人股東。至此，梁琴?gòu)拇罂的翗I(yè)的股東中徹底消失。
但根據(jù)胡思友的表述，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，梁琴和胡思友本人并未直接參與，“其簽名都是偽造的”，胡稱。據(jù)《經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)》報(bào)道，大康牧業(yè)董事長(zhǎng)陳黎明也坦言，梁琴等“股東”的股權(quán)轉(zhuǎn)出，的確不是梁琴本人完成簽字。該報(bào)道還引自懷化金融辦單先生的話稱，梁琴在向懷化市金融辦作的一份筆錄中承認(rèn)，“從頭至尾，事情都是胡思友在代為操作，相關(guān)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議上‘梁琴’的簽名，并非其本人所簽。胡思友的任何操作，梁琴本人都不知情?！?/P>
如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓沒(méi)當(dāng)事人或代理人的親筆簽字，“從法律上講，這個(gè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議是無(wú)效的?！睆V東威戈律師事務(wù)所莊志東律師表示。
讓投資者蹊蹺的是，根據(jù)湖南啟元律師事務(wù)所出具的《關(guān)于湖南大康牧業(yè)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票(A 股）并上市的補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（一）》，該所審核并取得了梁琴股權(quán)轉(zhuǎn)讓的《承諾書(shū)》，并對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部轉(zhuǎn)讓方進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)訪談或詢證調(diào)查。
既然梁琴本人沒(méi)有在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議上簽字，事情自始至終都是別人代辦的，為何她自己會(huì)出具股權(quán)轉(zhuǎn)讓《承諾書(shū)》和作現(xiàn)場(chǎng)訪談？梁琴所作的《承諾書(shū)》和《調(diào)查筆錄》是不是也有替身？
中介機(jī)構(gòu)因未盡職或受牽連
僅從證監(jiān)會(huì)發(fā)文整改看，大康牧業(yè)內(nèi)部的問(wèn)題并不簡(jiǎn)單。且由此引出的一連串質(zhì)疑，預(yù)計(jì)保薦機(jī)構(gòu)和法律顧問(wèn)都會(huì)受到牽連?！斑@些事情，上市公司本身肯定負(fù)有主要責(zé)任，但作為上市公司的保薦人也脫不了干系?！睆V州某券商市場(chǎng)人士告訴記者。
中德證券作為大康牧業(yè)的上市保薦人，已被監(jiān)管層間接點(diǎn)名。大康牧業(yè)一項(xiàng)變更募資項(xiàng)目：以2176.6萬(wàn)元收購(gòu)懷化新康牧業(yè)，同時(shí)增資2823.4萬(wàn)元，并以新康牧業(yè)為主體，收購(gòu)懷化市鶴城區(qū)池回村生豬生態(tài)養(yǎng)殖小區(qū)資產(chǎn)。截至 2011 年1月，大康牧業(yè)對(duì)新康牧業(yè)的增資并未進(jìn)行，但對(duì)該資產(chǎn)的收購(gòu)已經(jīng)全面完成。而收購(gòu)實(shí)施主體卻是大康牧業(yè)自己。湖南證監(jiān)局表示，根據(jù)交易所規(guī)定，變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體，屬于募集資金投向變更，公司應(yīng)履行董事會(huì)、股東大會(huì)審議程序并披露，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)出具核查意見(jiàn)。但對(duì)于該項(xiàng)目實(shí)施主體的變更，具體投資項(xiàng)目的審定等，不僅公司均未履行相應(yīng)審議程序并披露，保薦機(jī)構(gòu)也未出具核查意見(jiàn)。
“如果梁琴在大康牧業(yè)上市的活動(dòng)都不是其本人直接參與，那湖南啟元律師事務(wù)所的‘對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部轉(zhuǎn)讓方進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)訪談或詢證調(diào)查’也會(huì)遭到質(zhì)疑?！庇型顿Y者昨日對(duì)記者表示。實(shí)際上，湖南啟元律師事務(wù)曾有污點(diǎn)。該所經(jīng)辦的勝景山河IPO就因?yàn)樵旒俦黄韧Ｖ股鲜小?/P>